Pengertian Rekonsiliasi Bank
Rekonsiliasi bank adalah cara yang digunakan untuk mengetahui sebab-sebab terjadinya perbedaan saldo kas menurut catatan perusahaan dan saldo kas menurut bank dan tindakan koreksi atas perbedaan tersebut dengan cara dicocokan.
Laporan Rekonsiliasi Bank
Fungsi dari rekonsiliasi bank adalah : untuk membuktikan bahwa transaksi - transaksi kas yang dicatat di bank dengan di perusahaan telah dilakukan dengan benar.
Rekonsilisi bank terdiri dari dua bagian :
- Dimulai dari saldo rekening koran bank dan berakhir dengan saldo yang disesuaikan
- Dimulai dari saldo menurut catatan perusahaan dan berakhir dengan saldo yang disesuaikan
Hal - hal yang menyebabkan saldo kas di perusahaan denga saldo kas di bank addalah sbb :
1,Transaksi kas telah dicatat oleh perusahaan tetapi belum dicatat oleh bank :
- Cek yang masih beredar atau cek yang belum dicairkan oleh bank
- Setoran dalam perjalanan yaitu setoran yang sudah dicatat oleh perusahaan tetapi belum dicatat oleh pihak bank
2. Transaksi - transaksi yang sudah dicatat oleh bank tetapi belum dicatat oleh pihak perusahaan :
- Biaya administrasi
- Pendapatan bunga
- Cek kosong
- Cek dikembalikan oleh pihak bank karena masa berlakunya telah kadaluwarsa
3. Kesalahan dalam pencatatan transaksi oleh pihak perusahaan atau pihak bank
Langkah - langkah dalam pelaksanaan rekonsiliasi bank :
- Melakukan pengecekan terhadap jumlah saldo yang dicatat oleh laporan bank dan saldo rekening kas menurut perusahaan
- Hitung total saldo kas menurut catatan bank yang telah disesuaikan dengan saldo menurut catatan perusahaan yang telah disesuaikan, total keduanya harus sama
- Butalah jurnal masing - masing transaksi baik yang dicatat oleh bank maupun oleh perusahaan
- Koreksi semua kesalahan yang terjadi dan konfirmasi kepada pihak yang bersangkutan ( pihak Perusahaan atau Bank )
Contoh Jurnal Rekonsiliasi Bank
 |
| Jurnal rekonsiliasi Bank |
