Rekonsiliasi Bank

Pengertian Rekonsiliasi Bank 

Rekonsiliasi bank adalah cara yang digunakan untuk mengetahui sebab-sebab terjadinya perbedaan saldo kas menurut catatan perusahaan dan saldo kas menurut bank dan tindakan koreksi atas perbedaan tersebut dengan cara dicocokan.  

Laporan Rekonsiliasi Bank

Fungsi dari rekonsiliasi bank adalah : untuk membuktikan bahwa transaksi - transaksi kas yang dicatat di bank dengan di perusahaan telah dilakukan dengan benar.

Rekonsilisi bank terdiri dari dua bagian :

1. Dimulai dari saldo rekening koran bank dan berakhir dengan saldo yang disesuaikan
2. Dimulai dari saldo menurut catatan perusahaan dan berakhir dengan saldo yang disesuaikan

Hal - hal yang menyebabkan saldo kas di perusahaan denga saldo kas di bank addalah sbb :

1,Transaksi kas telah dicatat oleh perusahaan tetapi belum dicatat oleh bank :

• Cek yang masih beredar atau cek  yang belum dicairkan oleh bank
• Setoran dalam perjalanan yaitu setoran yang sudah dicatat oleh perusahaan tetapi belum dicatat oleh pihak bank

2. Transaksi  - transaksi yang sudah dicatat oleh bank tetapi belum dicatat oleh pihak perusahaan :

• Biaya administrasi
• Pendapatan bunga 
• Cek kosong
• Cek dikembalikan oleh pihak bank karena masa berlakunya telah kadaluwarsa

3. Kesalahan dalam pencatatan transaksi oleh pihak perusahaan atau pihak bank

Langkah - langkah dalam pelaksanaan  rekonsiliasi bank :

• Melakukan pengecekan terhadap jumlah saldo yang dicatat oleh laporan bank dan saldo rekening kas menurut perusahaan
• Hitung total saldo kas menurut catatan bank yang telah disesuaikan dengan saldo menurut catatan perusahaan yang telah disesuaikan, total keduanya harus sama
• Butalah jurnal masing - masing transaksi baik yang dicatat oleh bank maupun oleh perusahaan
• Koreksi semua kesalahan yang terjadi dan konfirmasi kepada pihak yang bersangkutan ( pihak Perusahaan atau Bank )

Contoh Jurnal Rekonsiliasi Bank

Jurnal rekonsiliasi Bank

Judul: Rekonsiliasi Bank
Rating Blog: 5 dari 5
Ditulis oleh Jaey Blogspot
Anda sedang membaca artikel Rekonsiliasi Bank. Jika ingin mengutip, harap memberikan link aktif dofollow ke URL https://belajarcostcontrol.blogspot.com/2014/11/rekonsiliasi-bank.html. Terima kasih sudah singgah di blog ini.

Artikel Terkait!